Что такое ликвидность денег: виды, оптимальный размер, анализ + формула расчета
Привет!
Вокруг только и разговоров что о кладах, заговорах на прибыль и ритуалах на продажу. Я расскажу о настоящий магии. Ликвидность денег, которые сами по себе являются эталоном.
Содержание
Что такое ликвидность
Наш показатель отражает скорость превращения в деньги любых активов предприятия:
- зданий;
- транспорта;
- сырья и материалов;
- готовой продукции и т. п.
Если деньги сами по себе максимально ликвидны, практически эталон для любого актива, то что такое ликвидность самих денег?
Вот оно, чудо! Превращение денег (и их эквивалентов) в другие деньги или же возможность мгновенно купить на них товар, любое благо и есть ликвидность.
Среди денежных средств самим высоким показателем обладают наличные средства. За ними следует краткосрочный депозит (менее 90 дней, процент частично или полностью покрывает инфляционные издержки), облигации, ПИФы. Счет в банке, ценные бумаги (приобретенные ради дивидендов), возврат налогов (об этом говорят зарубежные издания) имеют самый низкий показатель.
Почему показатель ликвидности так важен
Показатель демонстрирует инвестору:
- уровень инфляции;
- покупательную способность (сколько товара можно купить за эту сумму);
- экономическую ситуацию на рынке;
- в глобальном масштабе – политическую обстановку («а давайте заменим доллар китайским юанем»).
В СССР иностранная валюта внутри страны не обращалась. Ликвидность денег по отношению к доллару стремилась к нулю. Может, поэтому рубли называли деревянными.
Если показатель падает, наш человек, спасая с таким трудом нажитое, бежит:
- в банк – успеть перевести наличность в резервную валюту;
- в супермаркет – сметать продукты с полок;
- в магазины с бытовой техникой, автосалоны.

Виды ликвидности
Существует 3 вида ликвидности:
- текущая. Показывает способность немедленно погасить краткосрочные обязательства за счет всех оборотных активов;
- абсолютная (он же коэффициент срочности). Отображает возможность погашения долга за счет наличных средств и их высоколиквидных эквивалентов (ценные бумаги, депозит и т. п.);
- быстрая (или же промежуточная, уточненная). Когда обязательства погашаются деньгами, краткосрочными финансовыми вложениями и дебиторской задолженностью (для предприятий – раздел 2 Актива баланса).
Такое разделение касается в большей мере активов предприятия, чем непосредственно денег. Ниже я на примерах покажу, как рассчитать ликвидность денег.
Оптимальный размер ликвидности
Для дальнейших расчетов пригодятся критерии оценки:
- для текущей ликвидности значение должно быть в пределах 1,5–2,5;
- для абсолютной – не ниже 0,2;
- Для уточненной идеальное значение – 1.
Расчет с примерами коэффициентов ликвидности
Приступаем к самому интересному. На сегодня у меня (цифры условные, естественно):
- наличность – 20 тыс. руб.;
- на текущих счетах в банке – 185 тыс. руб.;
- инвестиционные золотые монеты («Держава» выкупает «Победоносец» за 24 800, «Сеятель» – за 25 700) – 304,8 тыс. руб. (4 * 24 800 + 8 * 25 700);
- ценные бумаги – 100 тыс. руб.;
- долги друзей – 350 тыс. руб.;
- ожидаемый возврат налога – 20 тыс. руб.
Моим обязательством будет покупка квартиры за 4 млн руб. (4000 тыс. руб.).
Абсолютный показатель = (20 + 185 + 100)/4000 = 0,07 < 0,2.
Мда, шутя за доступные собственные средства квартиру купить не получится.
Формула текущей ликвидности указывает, что в числителе будут 20 + 185 + 304,8 + 100 + 350 + 20 = 979,8 тыс. руб.
Текущая ликвидность 979,8/4000 = 0,25 < 1,5.
Иными словами, я не смогу купить квартиру, если выбью долги, достану заначку и продам все ненужное, а государство вернет переплату налогов. Это вряд ли. Поэтому уточненная ликвидность = (20 + 185 + 100 + 350)/4000 = 0,16.
Анализ результатов расчета
Анализ расчетов показал, что без заемных средств мне не справиться. Придется брать кредит или искать другие варианты.
Заключение
Друзья, можете похвалить себя. Вы и раньше, планируя дорогую покупку, перебирали доступные варианты. Теперь знаете, что ответ на вопрос, а хватит ли, показывает ликвидность денег.
На сегодня все. Жду подписку и лайки, иначе буду наводить финансовую порчу.
Подписался на статьи. Думал, если работаю экономистом, то априори знания на уровне. Учиться и еще раз учиться!
Купила денежный Имперский амулет. С того момента понеслось: нашла бесплатные курсы по инвестициям, подписалась на Ваши статьи, учусь торговать на бирже. Деньги – это тааак интересно. Затягивает (прибыль растет!).
В детстве считала: перебирать бумажки – нудно, работать бухгалтером – застрелиться. Спасибо моей учительнице по математике. Было как озарение – увидеть картинку целиком с помощью одних цифр. Сейчас работаю главбухом, но Ваши статьи читаю: умеете подать простые, казалось бы, темы доступно и интересно.