Что такое инвестиционный налоговый вычет и как его получить?

Здравствуйте, дорогие читатели!

Расскажу вам о льготе, предоставляемой законодателем гражданам при осуществлении вложений. Тема дня – инвестиционный налоговый вычет.

Что это такое и зачем он нужен

Речь идет о подоходном налоге (НДФЛ). Физические лица, получившие доход, обязаны часть средств перечислить государству.

Применение вычета позволяет правомерно уменьшить доход, доля которого перечисляется в бюджет.

Мера повышает интерес частных инвесторов к финансовым инструментам и долгосрочным вложениям, способствует обороту средств и развитию денежной системы.

Правовое регулирование инвестиционного баланса

Инвестиционная деятельность в России регулируется рядом законодательных актов:

• Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;
• Указание Банка России от 16.02.2015 № 3565-У «О видах производных финансовых инструментов»;
• Налоговый кодекс (в части применения льгот).

Лица, имеющие право претендовать на вычет

Претендовать на налоговый вычет вправе те граждане, для чьих доходов установлена ставка НДФЛ 13 %.

Заработок должен быть официальным: подоходный налог должен быть уплачен в бюджетную систему полностью.

Законные основания для вычета

Для получения налоговой льготы на инвестиции лицо должно:

• заключить договор индивидуального инвестиционного счета (ИИС) на срок более 3 лет;
• иметь один счет и внести на него деньги;
• не снимать деньги с инвестиционного счета.

Где получают вычеты

Налоговый вычет предоставляется по окончании календарного года. Гражданин подает декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, прилагает подтверждающие документы.

В течение трех месяцев с момента подачи декларации производится ее проверка и выносится решение о правомерности применения вычета.

Как проводится расчет вычета

Сумма инвестиционного вычета равна взносу на счет за год, но есть ограничения:

• не более взноса за предыдущий год;
• максимально предоставляются в качестве налогового вычета 400 тысяч рублей;
• предельно допустимый годовой взнос – 1 миллион рублей.

Денежная выгода составляет 13 % от размера вычета.

Пример расчета

Рассмотрю несколько примеров в таблице (данные в тысячах рублей).

Пошаговая инструкция, как получить вычет по ИИС

Чтобы получить налоговый вычет при инвестировании, следует дождаться окончания календарного года.

Обращаться в инспекцию можно лично. Но советую использовать современные технологии и сэкономить свое время – использовать льготу через личный кабинет налогоплательщика.

Регистрация в личном кабинете на сайте налоговой

Если вы зарегистрированы на портале «Госуслуги», то войти в личный кабинет ФНС можно с помощью этой учетной записи (если она подтверждена).

В другом случае следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации, предъявить паспорт и назвать ИНН. Инспектор выдаст пароль для временного пользования, после успешного входа в кабинет его можно изменить.

Получить неквалифицированную электронную подпись

Для любого обращения в налоговую требуется подпись. Для ее получения перейдите в профиль (нажмите на свое полное имя в правом верхнем углу личного кабинета) и выберите вкладку «Получить ЭП».

Имеется рекомендованный вариант, при котором подпись хранится в системе ФНС – этого достаточно для взаимодействия с инспекторами.

Такая электронная подпись бесплатна и считается неквалифицированной. Подписывать ею получится только документы в личном кабинете ФНС. Но этого вполне достаточно для получения вычета, в том числе инвестиционного.

Доступ к подписи возможен при правильном введении пароля (не путайте с паролем для входа в кабинет!). Каждый раз, когда пользователь подписывает документ, он вводит эту секретную комбинацию. Поэтому постарайтесь запомнить пароль, придуманный для ЭП.

Подготовка необходимых документов

Перед формированием декларации подготовьте пакет необходимых бумаг:

1. Справка 2-НДФЛ: в ней отражаются доходы и суммы налога за год, по итогам которого вы планируете получить возврат. Документ выдается при обращении в бухгалтерию по месту работы.
2. Сканированная копия договора об открытии брокерского счета, подтверждающего наличие ИИС.
3. Документы, доказывающие зачисление средств на инвестиционный счет: платежное поручение с отметкой банка-исполнителя, квитанция к приходному кассовому ордеру, поручение на перечисление и отчет брокера.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Для добавления новой декларации выбрать «Жизненные ситуации» – «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

1. Данные о налогоплательщике появляются автоматически;
2. Указать год, за который подается декларация;
3. Отметить галочкой инвестиционные вычеты;
4. Заполнить данные о доходах по справке 2-НДФЛ вручную. Но: если работодатель уже отчитался в инспекцию, сведения можно автоматически загрузить, нажав кнопку «Заполнить из справки»;
5. Заявить сумму налогового вычета, но не более 400 тысяч рублей;
6. Загрузить сканированные приложения;
7. Ввести пароль ЭП, нажать «Подтвердить и отправить».

Декларация отправлена в инспекцию.

Отправляем заявление и ждем ответа

В сформированной декларации отразится сумма налога к возврату. Но без заявления деньги государство не вернет.

Одновременно с отправкой декларации можно направить заявление о возврате НДФЛ с указанием банковских реквизитов.

Заключение

Инвестиционный вычет стимулирует интерес граждан к долгосрочным вложениям. Надеюсь, моя статья открыла вам много интересного. Делитесь с друзьями, заходите еще, всегда вам рад!