Что такое инвестиционный налоговый вычет и как его получить?

Здравствуйте, дорогие читатели!

Расскажу вам о льготе, предоставляемой законодателем гражданам при осуществлении вложений. Тема дня – инвестиционный налоговый вычет.

Что это такое и зачем он нужен

Речь идет о подоходном налоге (НДФЛ). Физические лица, получившие доход, обязаны часть средств перечислить государству.

Применение вычета позволяет правомерно уменьшить доход, доля которого перечисляется в бюджет.

Инвестиционная льгота применяется при зачислении средств на индивидуальный инвестиционный счет или их получении от операций на рынке ценных бумаг.

Мера повышает интерес частных инвесторов к финансовым инструментам и долгосрочным вложениям, способствует обороту средств и развитию денежной системы.

Правовое регулирование инвестиционного баланса

Инвестиционная деятельность в России регулируется рядом законодательных актов:

  • Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;
  • Указание Банка России от 16.02.2015 № 3565-У «О видах производных финансовых инструментов»;
  • Налоговый кодекс (в части применения льгот).

Лица, имеющие право претендовать на вычет

Претендовать на налоговый вычет вправе те граждане, для чьих доходов установлена ставка НДФЛ 13 %.

Заработок должен быть официальным: подоходный налог должен быть уплачен в бюджетную систему полностью.

Законные основания для вычета

Для получения налоговой льготы на инвестиции лицо должно:

  • заключить договор индивидуального инвестиционного счета (ИИС) на срок более 3 лет;
  • иметь один счет и внести на него деньги;
  • не снимать деньги с инвестиционного счета.

Где получают вычеты

Налоговый вычет предоставляется по окончании календарного года. Гражданин подает декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, прилагает подтверждающие документы.

В течение трех месяцев с момента подачи декларации производится ее проверка и выносится решение о правомерности применения вычета.

Как проводится расчет вычета

Сумма инвестиционного вычета равна взносу на счет за год, но есть ограничения:

  • не более взноса за предыдущий год;
  • максимально предоставляются в качестве налогового вычета 400 тысяч рублей;
  • предельно допустимый годовой взнос – 1 миллион рублей.

Денежная выгода составляет 13 % от размера вычета.

Пример расчета

Рассмотрю несколько примеров в таблице (данные в тысячах рублей).

Взнос за годДоход за годУплачен НДФЛИнвестиционный вычетНДФЛ к возвратуПояснение
1300600600 * 13% = 78300300 * 13 % = 39Предоставлена налоговая льгота по общему правилу
260010001000 * 13% = 130400400 * 13% = 52Предоставлена максимальная сумма инвестиционного вычета
3110020002000 * 13% = 26000Превышен предельно допустимый взнос за год, налоговый вычет не предоставляется
4500200200 * 13% = 2640026Возврат 52 тысячи рублей невозможен, так как за год НДФЛ уплачен на сумму 26 тысяч рублей

Пошаговая инструкция, как получить вычет по ИИС

Чтобы получить налоговый вычет при инвестировании, следует дождаться окончания календарного года.

Обращаться в инспекцию можно лично. Но советую использовать современные технологии и сэкономить свое время – использовать льготу через личный кабинет налогоплательщика.

Регистрация в личном кабинете на сайте налоговой

Если вы зарегистрированы на портале «Госуслуги», то войти в личный кабинет ФНС можно с помощью этой учетной записи (если она подтверждена).

В другом случае следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации, предъявить паспорт и назвать ИНН. Инспектор выдаст пароль для временного пользования, после успешного входа в кабинет его можно изменить.

Получить неквалифицированную электронную подпись

Для любого обращения в налоговую требуется подпись. Для ее получения перейдите в профиль (нажмите на свое полное имя в правом верхнем углу личного кабинета) и выберите вкладку «Получить ЭП».

Имеется рекомендованный вариант, при котором подпись хранится в системе ФНС – этого достаточно для взаимодействия с инспекторами.

Такая электронная подпись бесплатна и считается неквалифицированной. Подписывать ею получится только документы в личном кабинете ФНС. Но этого вполне достаточно для получения вычета, в том числе инвестиционного.

Доступ к подписи возможен при правильном введении пароля (не путайте с паролем для входа в кабинет!). Каждый раз, когда пользователь подписывает документ, он вводит эту секретную комбинацию. Поэтому постарайтесь запомнить пароль, придуманный для ЭП.

Подготовка необходимых документов

Перед формированием декларации подготовьте пакет необходимых бумаг:

  1. Справка 2-НДФЛ: в ней отражаются доходы и суммы налога за год, по итогам которого вы планируете получить возврат. Документ выдается при обращении в бухгалтерию по месту работы.
  2. Сканированная копия договора об открытии брокерского счета, подтверждающего наличие ИИС.
  3. Документы, доказывающие зачисление средств на инвестиционный счет: платежное поручение с отметкой банка-исполнителя, квитанция к приходному кассовому ордеру, поручение на перечисление и отчет брокера.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Для добавления новой декларации выбрать «Жизненные ситуации» – «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

  1. Данные о налогоплательщике появляются автоматически;
  2. Указать год, за который подается декларация;
  3. Отметить галочкой инвестиционные вычеты;
  4. Заполнить данные о доходах по справке 2-НДФЛ вручную. Но: если работодатель уже отчитался в инспекцию, сведения можно автоматически загрузить, нажав кнопку «Заполнить из справки»;
  5. Заявить сумму налогового вычета, но не более 400 тысяч рублей;
  6. Загрузить сканированные приложения;
  7. Ввести пароль ЭП, нажать «Подтвердить и отправить».

Декларация отправлена в инспекцию.

Отправляем заявление и ждем ответа

В сформированной декларации отразится сумма налога к возврату. Но без заявления деньги государство не вернет.

Одновременно с отправкой декларации можно направить заявление о возврате НДФЛ с указанием банковских реквизитов.

Срок проверки декларации – 3 месяца. По окончании инспектор обратится к заявлению на возврат и примет решение в течение 1 месяца. В общей сложности в течение 4 месяцев вы получите возврат налога при условии, что все верно оформлено.

Заключение

Инвестиционный вычет стимулирует интерес граждан к долгосрочным вложениям. Надеюсь, моя статья открыла вам много интересного. Делитесь с друзьями, заходите еще, всегда вам рад!

Понравилась статья?
Лайк автору
1
Загрузка...
Комментарии
  1. Анастасия

    Давно пользуюсь личным кабинетом налоговой, удобная штука.

  2. Сергей

    Как раз собирались с женой откладывать детям на будущее. Банковские вклады льготами не балуют, а такой вариант надо бы рассмотреть. Спасибо!

  3. Анна

    Акции, облигации, счета… Кто-нибудь деньги начнет уже раздавать просто так, хотелось бы вложиться…

Авторизуйтесь с помощью:

Adblock
detector